Во франкфуртском офисе банка BNY Mellon прошёл обыск

Читать Т24 в Новости Дзен ТелеграмТелеграм ВконтактеВконтакте

Налоговая Германии во вторник провела обыск во франкфуртском отделении банка BNY Mellon, в связи с продолжающимся расследованием многомиллиардной схемы налогового мошенничества, известной как «cum-ex».

Схема cum-ex выглядит следующим образом:
В день выплаты дивидендов акции компании перепродаются трейдеру / хедж-фонду к примеру «A1». После фиксации сделки акции также перепродаются аналогичной компании «А2″…, «А3» — и так несколько раз.

После каждой продажи у покупателя возникают налоговые обязательства, но выплачиваются они лишь раз первым продавцом.

После того, как обязательные налоговые отчисления сделаны, каждый владелец акций получает специальный документ, подтверждающий факт выполнения налоговых обязательств и юридически фиксирует право на возврат налогов, уплаченных сверх положенного.

Получается налоги были выплачены лишь раз — а право на возврат налога у каждого держателя.